Las exenciones fiscales generalmente se dividen en dos categorías principales: deducciones fiscales y créditos fiscales. Conforme examinas los programas que podrían aplicarse potencialmente a tu caso, es una buena idea conocer las diferencias de cómo funciona cada beneficio.
En resumen, un crédito fiscal te brinda una reducción dólar por dólar en la cantidad de impuestos que debes. Una deducción fiscal, también llamada a veces cancelación de impuestos, ofrece un beneficio menor al permitirte deducir una cierta cantidad de tus ingresos tributarios.
A continuación, se detallan algunas de las exenciones fiscales más populares, que se aplican al año fiscal 2024. La fecha límite para la declaración de impuestos es el 15 de abril.
Crédito tributario por hijo
El crédito fiscal por hijo es una exención fiscal para familias con hijos menores de 17 años. Para 2024, el crédito tiene un valor de hasta $2,000 por hijo, de los cuales $1,700 son potencialmente reembolsables.
Crédito por cuidado de hijos y dependientes
El crédito por cuidado de hijos y dependientes está destinado a cubrir un porcentaje de los costos de guardería y similares para un niño menor de 13 años, un cónyuge o padre que no puede cuidar de sí mismo u otro dependiente para que pueda trabajar. Por lo general, es hasta el 35% de $3,000 de gastos para un dependiente o $6,000 para dos o más dependientes.
Crédito tributario de la oportunidad estadounidense
A veces abreviado como AOTC, el crédito te permite reclamar la totalidad de los primeros $2,000 que gastaste en inscripciones, libros, equipo y cuotas escolares, pero no los gastos de manutención ni el transporte, más el 25% de los siguientes $2,000, por un total de $2,500.
También es parcialmente reembolsable, lo que significa que puedes recuperar hasta $1,000 si el crédito deja en cero su factura de impuestos.
Crédito de aprendizaje permanente
El crédito de aprendizaje permanente (LLC) te permite reclamar el 20% de los primeros $10,000 que pagó por la inscripción y cuotas, hasta un máximo de $2,000. Al igual que el AOTC, el LLC no cuenta los gastos de manutención ni el transporte como gastos elegibles. Puedes reclamar libros o útiles necesarios para los cursos.
Deducción de intereses de préstamos estudiantiles
La deducción de intereses de préstamos estudiantiles permite a los prestatarios cancelar hasta $2,500 de su ingreso tributario si pagaron intereses sobre sus préstamos estudiantiles. No necesitas dar detalles para aprovechar esta deducción.
Crédito por adopción
El crédito por adopción es una exención fiscal que ayuda a los contribuyentes a cubrir una cierta cantidad de los costos de adopción calificados por niño. El crédito comienza a disminuir de manera elevada en ciertos niveles de ingresos y se elimina por completo una vez que tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) excede el nivel dado para ese año fiscal. Para el año fiscal 2024, el crédito alcanza un máximo de $16,810 y se elimina gradualmente a un MAGI de $292,150 o más.
Crédito fiscal por ingresos del trabajo
El crédito fiscal por ingresos del trabajo es una exención fiscal reembolsable para contribuyentes de ingresos bajos a moderados con o sin hijos. Para 2024, el crédito varía de $632 a $7,830, según la cantidad de hijos que tengas, tu estado civil y cuánto ganaste.
Deducción por donaciones caritativas
Si detallas tus deducciones, es posible que puedas deducir el valor de las donaciones caritativas calificadas, ya sea en efectivo o en bienes, como ropa o un automóvil, de su ingreso tributario. Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), por lo general puedes deducir hasta el 60 % de tu ingreso bruto ajustado.
Deducción de gastos médicos
En general, puedes deducir los gastos médicos calificados no reembolsados que superen el 7.5 % de tu ingreso bruto ajustado para el año fiscal.
Deducción de impuestos estatales y locales
Puedes deducir hasta $10 000, o $5 000 si eres casado y presentas la declaración por separado, por una combinación de impuestos a la propiedad e impuestos estatales y locales sobre la renta o impuestos sobre las ventas a través de una exención fiscal conocida como la deducción SALT.
Deducción de intereses hipotecarios
La deducción de impuestos sobre intereses hipotecarios se promociona como una forma de hacer que la propiedad de una vivienda sea más asequible. Reduce el impuesto a la renta federal que pagan los propietarios que califican al reducir su ingreso imponible por el monto de los intereses hipotecarios que pagan.
Deducción de pérdidas por juego
Las pérdidas y los gastos de juego son deducibles solo en la medida de las ganancias de juego. Por lo tanto, gastar $100 en billetes de lotería no es deducible, a menos que ganes y declares también al menos $100. No puedes deducir más de la cantidad que ganas.
Deducción de contribuciones a una cuenta individual de jubilación (IRA)
Es posible que puedas deducir las contribuciones a una cuenta IRA tradicional, aunque la cantidad que puedes deducir depende de si tú o tu cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo y de cuánto ganas.
Deducción de contribuciones al plan 401(k)
El IRS no impone impuestos a lo que desvías directamente de tu sueldo a un plan 401(k) tradicional. En 2024, puedes contribuir con un máximo de $23,000, o $30,500 si tienes 50 años o más. Estas cuentas de jubilación suelen estar patrocinadas por empleadores, aunque los trabajadores autónomos pueden abrir sus propios planes 401(k).
Crédito del ahorrador
El crédito del ahorrador es del 10% al 50% de hasta $2,000, o $4,000 si presentas una declaración conjunta, en contribuciones a una IRA, 401(k), 403(b) o ciertos otros planes de jubilación. El porcentaje depende de tu estado civil y de tus ingresos.
Deducción de contribuciones a cuentas de ahorro para gastos médicos (HSA)
Las contribuciones a las HSA son deducibles de impuestos. Los retiros también están libres de impuestos siempre que los uses para gastos médicos calificados.
Crédito fiscal para vehículos eléctricos
El crédito fiscal para vehículos eléctricos varía entre $3,750 y $7,500. Los contribuyentes también pueden obtener un crédito de hasta $4000 por vehículos usados. La elegibilidad depende de una serie de reglas, entre ellas, los ingresos, el precio del vehículo y si el vehículo cumple con las pautas de fabricación del IRS para vehículos eléctricos calificados.
¿Qué son las deducciones fiscales?
Una deducción fiscal reduce su ingreso deducible de impuestos, reduciendo la cantidad de su ingreso sujeto a impuestos. Cuanto menor sea tu ingreso deducible de impuestos, menor será tu factura fiscal.
El IRS permite a los contribuyentes reducir su ingreso deducible de impuestos al elegir la deducción estándar o las deducciones detalladas. Antes de eso, también puedes realizar ciertos ajustes a tu ingreso bruto tomando deducciones por encima de la línea para llegar a lo que se llama su ingreso bruto ajustado.
Deducciones por encima de la línea: Las contribuciones a una cuenta de jubilación o cuenta de ahorros para la salud y los pagos de intereses de préstamos estudiantiles se conocen como deducciones por encima de la línea, pero puede ser más fácil pensar en ellas como ajustes a su ingreso.
Estas deducciones se restan de tu ingreso bruto para determinar tu ingreso bruto ajustado (AGI). Si calificas, puedes tomarlas independientemente de si detallas o toma la deducción estándar. Su AGI es importante porque es el punto de partida para calcular tu factura de impuestos y también la base sobre la cual podrías calificar para muchas deducciones y créditos.
Deducciones por debajo de la línea: Las deducciones por debajo de la línea son gastos calificados que se restan de tu ingreso bruto ajustado para ayudar a determinar tu ingreso tributario. El IRS te permite tomar la deducción estándar o detallar. Si eliges detallar o tomar la deducción estándar depende en gran medida de qué ruta te permitirá ahorrar más dinero.
¿Qué son las cancelaciones de impuestos?
El IRS no utiliza el término “cancelaciones de impuestos” en ninguna parte del Código de Impuestos Internos, pero con el paso de los años, la frase ha ganado popularidad como sinónimo de “deducción de impuestos”. Si escuchas a alguien hablar sobre una cancelación de impuestos, probablemente se esté refiriendo a ciertas deducciones detalladas que se pueden tomar en cuenta para reducir su ingreso tributario.
Por el contrario, un crédito fiscal es una reducción en su factura de impuestos real.
¿Cómo se reclaman las deducciones fiscales?
Por lo general, hay dos formas de reclamar las deducciones fiscales: tomar la deducción estándar o deducir las deducciones detalladas. No se pueden hacer ambas.
La deducción estándar es una reducción fija en dólares, sin preguntas, de su ingreso bruto ajustado. El monto al que califica depende de tu estado civil para la declaración. Por ejemplo, en 2024, los contribuyentes solteros que soliciten la deducción estándar pueden restar $14,600 de su ingreso tributario, o $29,200 si son casados y presentan una declaración conjunta.
Las deducciones detalladas le permiten reducir su ingreso tributario al tomar cualquiera de los cientos de deducciones fiscales disponibles para las que calificas. Cuanto más puedas deducir, menos pagarás en impuestos. Existen docenas de deducciones detalladas disponibles para los contribuyentes, pero todas tienen reglas diferentes. Algunos ejemplos de deducciones detalladas incluyen gastos médicos no reembolsados, donaciones caritativas e intereses hipotecarios.
La deducción estándar ha aumentado significativamente en los últimos años, por lo que es posible que ahora sea la mejor opción para ti, incluso si has detallado tus impuestos en el pasado. Tu software de impuestos o tu preparador de impuestos pueden analizar tu declaración de ambas formas para ver qué método produce una factura de impuestos más baja.
Traducido por Gisela Orozco para La Voz Chicago